ישראלים שמתכננים רילוקיישן לארצות הברית צריכים לזכור שחוקי המס ותקנות המס עשויים להיות מורכבים בארצות הברית ובאותה המידה בישראל. בכל הנוגע להיבטי המיסוי גם בישראל וגם ברצות הברית, יש הבדל בין רילוקיישן זמני לתקופה של שנתיים־שלוש ובין רילוקיישן קבוע. הגירה זמנית לארצות הברית לצורכי לימודים או תעסוקה או כל צורך אחר אינה מאפשרת ניתוק תושבות בישראל ומחייבת קשר מתמשך וקבוע עם רשויות המס בישראל ועם המוסד לביטוח לאומי. הגירה קבועה לארצות הברית כוללת ניתוק תושבות בישראל ומסיימת את הקשרים בין המהגרים ובין המוסדות. בין שאתם מתכננים רילוקיישן זמני ובין שאתם מתכננים רילוקיישן קבוע, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון שמתמחה ברילוקיישן כדי למנוע בעיות רלוונטיות בשתי המדינות. מתכננים רילוקיישן? הינה כל מה שאתם צריכים לדעת על היבטי המס בשתי המדינות.
גם תושבי ארצות הברית משלמים מיסים
אם תשאלו את גרינברג – רואה חשבון לרילוקיישן על היבטי המס בארצות הברית, הוא יאמר לכם שמהגרים ישראלים בארצות הברית כפופים לתקנות המס שמחייבות את שאר האזרחים. מסים אלה כוללים מס הכנסה פדרלי, מס הכנסה מקומי, דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות. אם עשיתם רילוקיישן לארצות הברית, אתם צריכים להכיר היטב את רשות המסים האמריקנית, ה־IRS, וללמוד על דרכי העבודה שלה. רשות המיסים האמריקנית אוכפת את חוקי המס וגובה מסים מאנשים פרטיים ומתאגידים בארצות הברית. הבנת תקנות המס בארצות הברית תעזור לכם לעמוד בהתחייבויותיכם ולהימנע מקנסות.
עשיתם רילוקיישן? כך תדווחו על הכנסותיכם
בין שאתם מרוויחים הכנסה בארצות הברית ובין שאינכם מרווחים הכנסה, אתם נדרשים לדווח לרשות המיסים האמריקנית על הכנסתם או על מצבכם התעסוקתי, האישי והמשפחתי וכן על הנכסים שלכם בארצות הברית ובארץ ולשלם את המיסים הרלוונטיים לכם. ארצות הברית מטילה מס על הכנסתם של אזרחיה ושל תושביה בין שהם מתגוררים בארצות הברית, ובין שהם מתגוררים בכל מקום אחר בעולם. כלומר אם אתם מרוויחים הכנסה נוספת מחוץ לגבולות ארצות הברית – בישראל למשל – עליכם לדווח עליה ל־IRS כל עוד אתם מחזיקים באשרת גרין־קארד תקפה.
איך מדווחים על הכנסה בארצות הברית?
כדי לדווח על הכנסה בארצות הברית עליכם למלא טופס החזרי מס שנתיים (טופס 1040) ולהגישו לרשות המיסים. טופס זה יכלול מידע על ההכנסה שלכם וכן על הניכויים והזיכויים שמגיעים לכם. רשות המיסים מספקת טופסי מס שונים לנישומים פרטיים, לנישומים נשואים ולתאגידים מסוגים שונים. טופס 1040 הוא הטופס הסטנדרטי למשלמי מס פרטיים.
לא דיווחתם לרשות המיסים? דברו עם רואה חשבון
אם אינכם מדווחים ל־IRS על הכנסתם, אתם עלולים לספוג קנסות ולהסתבך בחקירות. אי־דיווח עלול לסבך אתכם בקנסות בשיעור של חמישה עד עשרים וחמישה אחוזים מהמס שלא שילמתם בעבור כל חודש של איחור בדיווח. קנסות אלה כוללים גם ריביות גבוהות מאוד. התייעצות עם רואה חשבון לפני הרילוקיישן תעזור לכם להבין את חובות המס שלכם ולצמצם חבויות למס הכנסה גם בארצות הברית וגם בארץ. רואה החשבון ידריך אתכם גם בנושאים פיננסיים אחרים כמו תכנון פרישה בארצות הברית וניהול ההשקעות בארץ בזמן הרילוקיישן. שיתוף פעולה עם רואה חשבון יעזור לכם להימנע מטעויות יקרות ולהבטיח שתעמדו בחוקי המס גם בארצות הברית וגם בישראל.
